Рынок и рыночная экономика

Protyazhno.ru

Поток реальных денег по инвестиционному проекту.

Экономическая эффективность предполагает анализ потока реальных денег и выступает как разница между притоком и оттоком денежных средств от инвести­ционной, производственной и финансовой деятельности.

1. Потребные инвестиционные средства на сооружение цеха. стр.1=(стр.2+стр.3+стр.4+стр.5+стр.б)-стр.7 В 2001 г.=360+360+9280,9+2000,9=8000 т.руб. В 2002г.=5667,4+1333,9+333,5=4000 т.руб.

2. Результат производственной деятельности (стр.8) равен выручке от продажи продукции за вычетом с/с производства и налогов. стр. 8=стр. 9-стр. 10.-стр. 11-стр, 12 В2001г.=19815,54-7726,14-200,09=11889,31т.руб. В 2002^26420,72-10234,82-333,48-4755,73=11096,69 т.руб.

(стр-9) Выручка от продажи продукции равна:

За 2001r-y*V*0,75-3108,32*8,5*0,75=19815,54 т.руб За 2002г.= У* V=3108,32* 8,5=26420,72 т.руб.

У-цена

V-объем

С/с себестоимость

(стр.10) Текущие издержки производства и сбыта.

3a2001r.=C/c*V*0,75=1243,33*85=7926,23 т.руб. За 2002r.=C/c*V=1243,33*8,5-l 0568,3 т.руб (стр.11)

В том числе амортизация - 10% от стоимости оборудования. Амортизация (стр.11)=стоимость оборудования^,!

За 2001^0,1*2000,9=200,09 т.руб.

За 2002г.=0,l*(2000,9+1333,9)=333,48 т.руб.

(стр.10) Текущие издержки без учета амортизации за 2001 г, за 2002г., т.е. по

каждому году отдельно.

За 2001г.=С/с-амортизация основных фондов=

7926,23-200,09=7726,14 т.руб.

За 2002г.=10568,3-333,48=10234,82 т.руб.

(стр. 12) Налоги,

Ставка налога на прибыль равна 30% от валовой прибыли. Стр. 12=(стр.9-стр. 10-стр. 11 )*0,3 За 2002г.=(26420,72-10234,82-333,4)*0,3=4755,73 т.руб.

3. Результат финансовой деятельности (стр .13).

Определяется как разность суммы акционерного капитала с кредитами и сум­мы погашения задолженности по кредитам с выплатой дивиденда.

Стр.

13=(стр. 14+стр. 15)-(стр. 16+стр. 17)

За 2000г.=(7000+1500)-0=8500 т.руб.

За 2001г.=(3500+100)-(0+280)-4220 т.руб.

За 2002г.=0-(1083,3+280)=-13б3,3 т.руб.

(стр.15) Кредиты предоставленные банком при 30% годовых на 3-м году про­изводства (2002г.).

(стр.16) Погашения задолженности по кредитам.

стрЛб-кредит/Згода* 1.3-2500/3* 1,3=1083,3 т.руб.

(стр.17) Выплаты дивидендов осуществляется в размере 4 % от акционерно­го капитала при наличии прибыли от производственной деятельности. стр.17=7000*4%/100=280 т.руб.

4. Излишек денежных средств (стр. 18).

Определяется как сумма средств от инвестиционной, производственной и фи­нансовой деятельности.

стр.18=стр.1+стр.8+стр.13

За 2000Г—8000+8500-500 т.руб.

За 2001г.=-4000+18889,31+4220=12109,31 т.руб.3а2002г.=

0+11096,69-13б3,3=9733,39т.руб.

(стр.19) Суммарная потребность в средствах соответствует отри­цательному значению стр.18, если его нет, она равна 0.

(стр.20) Сальдо на конец года показывается нарастающим итогом излишек де­нежных средств.

За 2000г.-500 т.руб.

За2001г.=12109,31+500-12609,31 т.руб. За 2002^9733,39+12609,31=22342,7 т.руб.

No

Наименование показателей

Значение показателей по годам

2000

2001

2002

1

2

3

4

5

1

Инвестиционная деятельность

-8000

-400

2

Отвод земельного участка

360

3

П рое ктно- изыскательские работы

360

4

Строительно-монтажные работы

9280,9

5667,4

5

Приобретение оборудования

2000,9

1333,9

6

Пусконаладочные работы

333,5

7

Поступление от продажи активов

8

Операционная деятельность

1889,31

11096,69

9

Выручка от продажи продукции (опор линий электро передач)

18815,5

26420,72

10

Текущее издержки

4

10234,8

11

Амортизация

7726,14

2333,48

12

Налоги

200,09

4755,73

13

Финансовая деятельность

8500

4220

-1363,3

14

Акционерный капитал

7000

3500

15

Кредит

1500

1000

16

Показательные задолженности по кредитам

1083,3

17

Выплаты дивидендов

280

280

18

Излишек денежных средств

500

12109,31

9733,39

19

Суммарная потребность в средствах

Сальдо на конец года

500

12609,31

22342,7

Перейти на страницу: 1 2

Другие материалы

Современные тенденции развития холдингов Бурно протекающие социально-экономические и политические процессы, сопровождающие интеграцию России в мировое экономическое сообщество, способствуют привнесению в нашу речь различных иноязычных слов и терминов: "холдинг", "л ...

О чем говорит 'имя' зарубежной компании В названиях иностранных компаний нередко встречаются аббревиатуры, значение которых неизвестно большинству руководителей. Тем не менее, в них стоит разобраться, поскольку они содержат информацию, которая может оказаться полезной. С так ...